Como calculamos
A cada mês, uma fração fixa do valor financiado é amortizada (valor financiado dividido pelo número de parcelas). Os juros incidem sobre o saldo devedor, que cai de forma constante — por isso os juros de cada parcela diminuem, e a parcela total (amortização + juros) também diminui mês a mês.
Fórmula utilizada
A amortização de cada parcela é sempre PV dividido por n. Os juros de cada parcela são o saldo devedor daquele momento multiplicado pela taxa periódica.
Amortização = PV / n; Juros = saldo devedor × i; Parcela = amortização + juros
Exemplo prático
Um financiamento de R$ 12.000,00 a 1% ao mês em 12 parcelas tem amortização fixa de R$ 1.000,00. Na primeira parcela, os juros são R$ 120,00 (parcela de R$ 1.120,00); na última, os juros já caíram bastante, deixando a parcela final bem mais baixa que a primeira.
Como interpretar o resultado
Observe como a parcela cai ao longo do tempo. No total, o SAC costuma gerar menos juros pagos que a Tabela Price para o mesmo valor, taxa e prazo — mas exige uma parcela inicial mais alta.
Limitações
O cálculo assume taxa de juros fixa durante todo o contrato e não inclui tarifas, seguros, IOF ou outros custos que compõem o Custo Efetivo Total (CET) de um financiamento real.